Розуміння німецьких податків
18 хв читання
Німецькі податки не складніші, ніж податки будь-де, але вони організовані по-іншому, і майже кожна частина системи має німецьку назву, яку ви зустрінете у формі задовго до того, як хтось вам її пояснить. У цьому розділі ви ознайомитеся з усією картиною: які податки існують, хто має їх сплачувати, як гроші залишають вашу зарплату, перш ніж ви їх побачите, як виглядають цифри за 2026 податковий рік і які зміни вже заплановані на 2027 рік. До кінця ви зможете читати свою платіжну відомість, розуміти свою податкову оцінку та знати, коли варто подавати декларацію, а коли варто заплатити професіоналу, щоб він зробив це за вас.
Спочатку потрібно вирішити одне. Це посібник, а не податкова консультація. Німецьке законодавство залишає індивідуальні податкові консультації лише ліцензованим консультантам, і ваша власна ситуація може враховувати деталі, про які цей розділ не може знати, такі як дохід з іншої країни, бізнес або зміна місця проживання протягом року. Розглядайте те, що наведено нижче, як карту, а не як маршрут.
Як організовані німецькі податки
Німеччина збирає кошти одночасно на трьох рівнях: федеральний уряд (Bund), шістнадцять федеральних земель (Länder) та муніципалітети (Gemeinden). Деякі податки надходять лише на один рівень, тоді як великі податки розподіляються між ними за формулою, прописаною в конституції. Ось чому ваш податок на прибуток встановлюється федеральним законом, але стягується органом влади землі, і чому податок на ваш бізнес частково залежить від того, в якому місті ви його зареєстрували. Це також пояснює, чому ніхто не може назвати вам єдину ставку податку для Німеччини: відповідь насправді залежить від того, де ви живете та чим займаєтесь.
Ви маєте справу з місцевою податковою інспекцією (Finanzamt). Їх кілька сотень, і ваша визначається місцем вашого проживання, а не місцем роботи чи місцем розташування вашого роботодавця. Finanzamt видає ваші звіти, відповідає на ваші письмові запитання, обробляє вашу декларацію та, якщо до цього доходить, стягує гроші. Якщо ви переїжджаєте в межах Німеччини, відповідальність автоматично переходить до вас після оформлення вашої Anmeldung, обов'язкової реєстрації вашої адреси. Зверніть увагу, що Finanzamt є органом, окремим від Zollamt (митниці) та від Bundeszentralamt für Steuern (Федерального центрального податкового управління), яке займається такими національними питаннями, як ідентифікаційні податкові номери.
Ще одна річ, яку слід розуміти щодо німецької системи, це те, що вона побудована на щорічній оцінці. Майже все, що ви сплачуєте протягом року, є попереднім платежем на аванс. Реальний розрахунок відбувається раз на рік, після закінчення року, коли Фінанзамт бере ваш загальний дохід, віднімає все, що ви маєте право відрахувати, застосовує тариф, порівнює результат з тим, що ви вже сплатили, і надсилає вам рахунок або відшкодування. Майже кожне питання, яке починається зі слів «чи не плачу я забагато податків?», насправді є питанням про це щорічне звірення.
Хто сплачує німецькі податки та з якого доходу
Ваші податкові зобов'язання залежать від вашого місця проживання, а не від вашої національності чи типу візи. Якщо у вас є житло в Німеччині (житло для проживання) або ви постійно перебуваєте тут (на практиці безперервне перебування понад шість місяців), у вас є те, що закон називає unbeschränkte Steuerpflicht, необмежені податкові зобов'язання. Це означає, що Німеччина оподатковує ваш міжнародний дохід: вашу німецьку зарплату, а також орендну плату за квартиру, яку ви утримували у своїй країні, дивіденди від іноземного брокера та прибуток від фріланс-праці, виставлений за кордоном.
Якщо ви не проживаєте тут, але заробляєте гроші з німецького джерела, у вас є обмежене податкове зобов'язання (beschränkte Steuerpflicht), і Німеччина оподатковує лише той дохід з німецьких джерел. Межа між цими двома показниками має величезне значення у рік вашого прибуття та рік вашого від'їзду, коли ви можете бути відповідальними за однією підставою протягом частини року, а за іншою - протягом решти року.
Оподаткування у всьому світі звучить тривожно, і саме тут стають на допомогу Doppelbesteuerungsabkommen: угоди про уникнення подвійного оподаткування, які Німеччина має приблизно з сотнею країн. Вони вирішують, яка з двох країн може оподатковувати певний вид доходу, і вони надають або звільнення, або податковий кредит, щоб той самий євро не оподатковувався двічі за повною ставкою. Однак це не означає, що ви можете не враховувати іноземний дохід у своїй німецькій декларації. Навіть звільнений від оподаткування іноземний дохід зазвичай потрібно декларувати, оскільки він може підвищити ставку, що застосовується до вашого німецького доходу, через механізм, який називається Progressionsvorbehalt. Якщо у вас є будь-який дохід з-за меж Німеччини, це той момент, коли оплата послуг Steuerberater, ліцензованого податкового консультанта, перестає бути розкішшю.
Перш ніж щось із цього станеться, вам знадобиться Steueridentifikationsnummer (ідентифікаційний податковий номер), який зазвичай скорочується до Steuer-ID. Він складається з одинадцяти цифр, видається Федеральною центральною податковою службою (Bundeszentralamt für Steuern), він ваш на все життя і не змінюється під час переїзду або зміни роботи. Новачкам зазвичай надсилають його поштою через кілька тижнів після реєстрації. Надайте його своєму роботодавцю, щойно він прийде, оскільки без нього роботодавець повинен оподаткувати вас так, ніби ви перебуваєте в найменш сприятливій податковій категорії, а повернення цих грошей означає очікування щорічної оцінки.
Податок на прибуток (Einkommensteuer) та як його розраховується
Einkommensteuer, або податок на прибуток, є центром системи. Він застосовується до семи категорій доходів, визначених у Законі про прибуток на прибуток (Einkommensteuergesetz), включаючи зайнятість, самозайнятість, прибуток від бізнесу, дохід від оренди, дохід від капіталу та певні види пенсій. Якщо дохід надходить від роботи, податок стягується як Lohnsteuer, або податок на заробітну плату, який взагалі не є окремим податком, а просто Einkommensteuer, що утримується біля джерела вашим роботодавцем і щомісяця сплачується до Фінанзамту (Finanzamt) від вашого імені. Все, що утримує ваш роботодавець, є авансовим внеском у річну суму.
Тариф є прогресивним і являє собою формулу, а не набір шкал, тому ваша ставка зростає плавно, а не стрибкоподібно. У 2026 податковому році Grundfreibetrag, базова неоподатковувана пільга, становить 12 348 євро для самотньої особи та 24 696 євро для спільно оподатковуваної пари. Дохід, що перевищує цю суму, оподатковується починаючи з 14 відсотків, і ставка постійно зростає в межах зони прогресії. Ставка 42 відсотки починається з оподатковуваного доходу в 69 879 євро, а максимальна ставка в 45 відсотків, неофіційно звана Reichensteuer, починається з 277 826 євро. Для спільно оподатковуваних подружніх пар та зареєстрованих партнерів усі ці пороги подвоюються.
Два моменти з цього приводу варто врахувати, оскільки вони викликають більше плутанини, ніж будь-що інше, у німецьких податках. По-перше, ці ставки є граничними. Перехід у 42-відсоткову зону не оподатковує весь ваш дохід за ставкою 42 відсотки; він оподатковує за цією ставкою лише наступне євро. Ніхто ніколи не втрачає гроші, заробляючи більше. По-друге, пороги застосовуються до оподатковуваного доходу (zu versteuerndes Einkommen), тобто того, що залишається після ваших надбавок та відрахувань, а не до вашої валової зарплати. Той, хто заробляє 78 000 євро брутто, цілком може мати оподатковуваний дохід, який значно нижчий за поріг у 42 відсотки.
Те, що залишається до застосування тарифу, поділяється на три групи. Werbungskosten (Витрати на працевлаштування) - це витрати на отримання доходу: проїзд на роботу, професійне обладнання, домашній офіс, профспілкові внески, подання заяв на роботу, навчання, пов’язане з роботою. Кожен працевлаштований автоматично отримує Arbeitnehmer-Pauschbetrag, одноразову виплату працівнику, у розмірі 1,230 євро, і вам потрібні квитанції лише в тому випадку, якщо ваші реальні витрати перевищують її. Sonderausgaben (Проміжні витрати) - це спеціальні витрати, здебільшого страхові внески, церковний податок, пожертви та догляд за дітьми. Außergewöhnliche Belastungen (Зовнішні витрати) - це надзвичайні витрати, такі як великі витрати на лікування або утримання родича. Варто знати одну зміну 2026 року: Pendlerpauschale (Допомога на роботу) - тепер становить постійні 38 центів за кілометр з першого кілометра, порівняно зі старою поетапною ставкою, яка непомітно підвищує Werbungskosten майже для всіх, хто їздить на роботу. Наш розділ про податкові пільги та звільнення розглядає висновки набагато детальніше, ніж тут є місце.
Податкові класи (Steuerklassen) та ваша щомісячна платіжна відомость
Податковий клас, або Steuerklasse, є найпомітнішим елементом системи, оскільки він визначає, скільки податку (Lohnsteuer) ваш роботодавець утримує щомісяця. Він не змінює суму податків, які ви повинні сплатити за рік. Він змінює суму, яку ви позичаєте державі тим часом. Ця відмінність є ключем до кожної суперечки щодо податкових класів.
Сторінковий клас I застосовується до самотніх, розлучених та овдовілих осіб без дітей, а також до одружених осіб, чиї чоловік/дружина проживає за кордоном. Сторінковий клас II призначений для самотніх батьків, які проживають самі з принаймні однією дитиною, та включає допомогу для самотніх батьків (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende). Сторінковий клас III призначений для одружених осіб або зареєстрованих партнерів, чий чоловік/дружина заробляє значно менше або взагалі не заробляє, та передбачає найнижчий податок. Сторінковий клас IV застосовується за замовчуванням для подружніх пар і підходить для двох подібних доходів. Сторінковий клас V є аналогом III і передбачає значні утримання; він призначається особі з нижчим доходом, коли особа з вищим доходом отримує III. Сторінковий клас VI застосовується до другої та наступних робіт, а також до будь-кого, чий роботодавець ще не має їхнього Steuer-ID.
Подружні пари обирають одну з двох комбінацій. III та V перераховують більшу частину чистої зарплати партнеру з вищим доходом протягом року, але зазвичай виставляють рахунок наприкінці року, і роблять виплати на заміщення заробітної плати, такі як Elterngeld або Arbeitslosengeld, які розраховуються на основі чистої заробітної плати, більшими для партнера III та меншими для партнера V. IV та IV оподатковують кожного партнера окремо, що є більш справедливим щомісяця і часто передбачає відшкодування. Існує також IV з Faktor, Faktorverfahren, який застосовує фактичну перевагу подружжя від розподілу пропорційно до кожної зарплати та наближає щомісячне відрахування до справжньої річної цифри. Це найточніший варіант і найменш використовуваний, головним чином тому, що ніхто про нього не згадує. Ви можете змінювати свою комбінацію більше одного разу на рік, звернувшись до Finanzamt.
Ви можете прочитати деінде, що класи III та V скасовуються та включаються до Faktorverfahren з 2030 року. Це було в початковому проекті Закону про управління оподаткуванням (Steuerfortentwicklungsgesetz) у 2024 році, але закон, який фактично був прийнятий у грудні 2024 року, був скорочений до змін тарифів та підвищення дитячого внеску (Kindergeld), а реформа податкових класів там не була. Це залишається політичним наміром, а не законом. Не плануйте навколо цього і не дозволяйте нікому говорити вам, що це вже вирішено.
Доплата за солідарність та церковний податок
Солідарна надбавка, або додаткова надбавка до солідарності, яку повсюдно називають Soli, становить 5.5 відсотка, розрахованих на основі вашого податку на прибуток, а не на основі вашого доходу. Її було запроваджено для допомоги у оплаті возз'єднання родини, а з 2021 року вона майже повністю скасована для фізичних осіб через дуже високий поріг звільнення від оподаткування. У 2026 році Freigrenze становить 20 350 євро оподатковуваного податку на прибуток для самотньої особи та 40 700 євро для спільно оподаткованої пари. Нижче цієї суми ви взагалі не сплачуєте Soli; трохи вище неї є ковзна зона, тому нарахування нараховується поступово, а не з'являється одразу; значно вище неї ви сплачуєте повні 5.5 відсотка. На практиці переважна більшість працівників ніколи не бачать її у платіжній відомості. Вона все ще застосовується в повному обсязі до корпорацій та до доходів від капіталу, що оподатковуються у джерела.
Найбільше дивує новоприбулих Kirchensteuer, церковний податок, оскільки Німеччина стягує його через податкову систему від імені визнаних релігійних громад. Якщо ви реєструєтесь як член церкви, яка його стягує, Finanzamt додає 8 відсотків вашого прибуткового податку в Баварії та Баден-Вюртемберзі та 9 відсотків в інших чотирнадцяти землях. Знову ж таки, це відсоток від вашого податку, а не від вашого доходу, але це реальні гроші, і вони щомісяця стягуються разом із вашим Lohnsteuer.
Це чіпляє людей до реєстрації. У реєстраційній формі запитують вашу релігію, і правдивої відповіді достатньо, щоб вас зареєстрували. Багато людей, які номінально вважають себе католиками чи протестантами, підписалися на довічне вирахування податків, не усвідомлюючи, що запитання у формі було податковим рішенням. Якщо ви більше не бажаєте його сплачувати, ви можете офіційно вийти з церкви через Kirchenaustritt, оголошений у Standesamt або місцевому суді залежно від федеральної землі, зазвичай за невелику плату. Це припиняє податкове зобов'язання з наступного місяця або місяця після нього, а також припиняє ваше членство в церкві, включаючи доступ до церковних обрядів. Це особисте рішення з податковими наслідками, і воно заслуговує на більше обдумування, ніж просто пункт у формі.
ПДВ (Umsatzsteuer) та податки, які ви сплачуєте, не помічаючи цього
Податок на додану вартість (Umsatzsteuer), який у повсякденній мові також називають Mehrwertsteuer (ПДВ), - це податок, який ви сплачуєте найчастіше і про який найменше думаєте. Стандартна ставка становить 19 відсотків, а знижена - 7 відсотків, і вона охоплює більшість продуктів харчування, книг, газет, громадський транспорт на короткі відстані, зрізані квіти та вхідні квитки до культурних закладів. Німецькі ціни, що показуються споживачам, повинні включати ПДВ, тому число на полиці - це число, яке ви платите. Рядок у вашому чеку, що показує 19 відсотків або 7 відсотків, показує, що вже було в ціні, а не додає її.
З 1 січня 2026 року відбулася зміна, яку можна побачити в меню: ПДВ на їжу, що подається в ресторанах та інших закладах громадського харчування, знизився з 19% до 7%. Напої залишилися на рівні 19%, тому рахунок тепер може мати обидві ставки. Чи досягне щось із цього клієнтів у вигляді нижчих цін - це окреме питання, і здебільшого цього не сталося.
Для споживачів ПДВ - це невидима сантехніка. Для будь-кого, хто щось продає, це обов'язок. Підприємства нараховують ПДВ, окремо вказують його у рахунках-фактурах, повертають ПДВ, сплачений ними за власні покупки (Vorsteuer), і перераховують різницю до Фінанзамту, зазвичай щомісяця або щокварталу через Umsatzsteuer-Voranmeldung. Існує звільнення для малого бізнесу, Kleinunternehmerregelung, яке з 2025 року застосовується, якщо ваш оборот у попередньому році залишався меншим за 25 000 євро та не перевищує 100 000 євро в поточному. Якщо ви його стягуєте, ви не нараховуєте ПДВ і не повертаєте його. Якщо ви самозайняті або думаєте про це, наш розділ про фріланс та самозайнятість у Німеччині охоплює це питання з необхідною глибиною.
Корпоративний податок, торговельний податок та податок на заощадження
Компанії сплачують Körperschaftsteuer, податок на прибуток корпорацій, за фіксованою ставкою 15 відсотків від прибутку, плюс повні 5.5 відсотка Soli від цієї суми, що фактично становить 15.825 відсотка. Ця ставка дійсна для 2026 та 2027 років. Згідно з Gesetz für ein steerliches Investitionssofortprogramm, прийнятим у 2025 році, вона потім зменшується на один відсотковий пункт на рік з 2028 року, досягнувши 10 відсотків у 2032 році. Індивідуальні підприємці та партнерства не сплачують його; їхній прибуток оподатковується як особистий дохід власників.
Крім того, існує Gewerbesteuer, торговельний податок, який є муніципальним рівнем і причиною того, що податкове навантаження на бізнес відрізняється по всій Німеччині. Він починається з єдиної базової ставки в 3.5 відсотка, що застосовується до скоригованого торговельного прибутку, і кожен муніципалітет потім множить це на свій власний Hebesatz, множник, який він встановлює сам. Hebesatz у розмірі 250 у маленькому містечку та 490 у великому місті створює дуже різні рахунки за однаковий прибуток, саме тому деякі компанії зареєстровані в місцях, де ви цього не очікували б. Індивідуальні підприємці та партнерства отримують допомогу в розмірі 24 500 євро до застосування торговельного податку, і значна частина того, що вони сплачують, зараховується до їхнього податку на доходи фізичних осіб. Фрілансери класичних вільних професій (фрілансери, такі як лікарі, юристи, інженери, багато письменників та перекладачів) взагалі не сплачують торговельний податок, тому питання про те, чи вважається ваша діяльність freiberuflich чи gewerblich, коштує реальних грошей.
Дохід від приватних інвестицій оподатковується окремо та простіше. Abgeltungsteuer, фіксований податок, що утримується на дохід від капіталу, становить 25 відсотків плюс Soli, приблизно 26.375 відсотка загалом, або близько 28 відсотків, якщо ви сплачуєте церковний податок. Він покриває відсотки, дивіденди та приріст капіталу від цінних паперів. Кожен отримує Sparer-Pauschbetrag у розмірі 1,000 євро на рік або 2,000 для спільно оподатковуваної пари, що залишається незмінним на 2026 рік. Повідомте про це свій німецький банк або брокера, подавши Freistellungsauftrag, наказ про звільнення від оподаткування, і вони просто не утримуватимуть податок з перших 1,000 євро прибутку. Якщо ваша особиста ставка нижча за 25 відсотків, ви можете запросити Günstigerprüfung у своїй декларації та натомість оподатковуватися за нижчою ставкою. Іноземні брокери взагалі не утримують німецький податок, а це означає, що ці прибутки ви можете декларувати.
Подання податкової декларації (Steuererklärung)
Не всі зобов'язані подавати декларацію. Якщо ваш єдиний дохід - це одна зарплата, ви належите до податкового класу I або IV і ви не заявляли жодних пільг заздалегідь, вам, як правило, не потрібно цього робити. Подання декларації є обов'язковим у довгому переліку ситуацій, включаючи комбінацію III та V або IV з Faktor, більше одного роботодавця, дохід від самозайнятості або оренди, понад 410 євро виплат заміщення заробітної плати, таких як Elterngeld, Kurzarbeitergeld або Arbeitslosengeld, зареєстрований Freibetrag у вашій податковій картці, дохід від капіталу, що не оподатковується у джерела, або вихідну допомогу.
Навіть якщо це добровільне відшкодування, воно зазвичай того варте. Середнє відшкодування сягає кількох сотень євро, а часто й більше, оскільки щомісячне утримання не може знати про ваші поїздки на роботу, витрати на переїзд, ваш курс німецької мови, ваш домашній офіс, ваше професійне обладнання чи ваші страхові внески. Добровільні декларації можна подавати до чотирьох років після податкового року, тому у 2026 році ви все ще можете подати декларацію за 2022 рік, а чотири роки забутих відшкодувань - це реальна сума грошей.
Подання декларації відбувається в електронному вигляді через ELSTER, безкоштовний онлайн-портал Finanzamt за адресою elster.de. Реєстрація займає кілька тижнів, оскільки сертифікат надходить поштою, тому зробіть це заздалегідь. ELSTER є ретельним, безкоштовним та доступним для всіх, але його інтерфейс передбачає, що ви вже знаєте, що запитується у формі. Програмне забезпечення для комерційного оподаткування та сервіси подання декларацій, орієнтовані на іноземців, є швидшими для простих справ, а Steuerberater або Lohnsteuerhilfeverein, асоціація допомоги з податку на заробітну плату, відкрита для працівників з досить простими справами, зроблять це за вас.
Терміни мають значення. За 2025 податковий рік декларацію, яку ви подаєте самостійно, потрібно подати до 31 липня 2026 року. Якщо за вас подає декларацію Steuerberater або Lohnsteuerhilfeverein, термін продовжується до 1 березня 2027 року. Добровільні декларатори взагалі не зобов'язані дотримуватися липневого терміну, лише чотирирічного періоду. За прострочені обов'язкові декларації нараховується Verspätungszuschlag, додаткова плата за прострочене подання, та відсотки. Після подання декларації Finanzamt надсилає Steuerbescheid, податкову оцінку. Прочитайте її, оскільки вона точно показує, що було прийнято, а що вилучено, і у вас є один місяць з моменту отримання, щоб подати Einspruch, заперечення. Цей місяць є суворим. Пропустити його означає жити з оцінкою. Для складніших випадків наш розділ про податкове право та фінансові консультації пояснює, що насправді робить штурмовий консультант і коли він вам потрібен.
Що зміниться в німецьких податках у 2027 році
Коаліція погодила реформу податку на прибуток, яка набуде чинності 1 січня 2027 року, з обсягом допомоги близько 10 мільярдів євро на рік, а повна дія набуде у 2028 році. За даними Федерального міністерства фінансів, метою є допомога малим та середнім доходам, з найбільшим впливом на сім'ї з дітьми. Grundfreibetrag має бути підвищений у два етапи приблизно до 12 900 євро до 2028 року. Поріг, з якого починається ставка у 42 відсотки, має зміститися до 70 600 євро, згладжуючи зону прогресії між 17 800 та 70 600 євро, де знаходяться працівники із середнім рівнем доходу. Kindergeld має бути підвищений у два етапи до 272 євро на місяць до 2028 року, а Kinderfreibetrag - разом з ним. Arbeitnehmer-Pauschbetrag має зрости приблизно на 200 євро до 1,430 євро.
Пільга виплачується як зверху, так і знизу. Верхня ставка поділяється на дві частини: 45 відсотків від оподатковуваного доходу в 250 000 євро, а нова ставка становить 47 відсотків від 280 000 євро. Відрахування для Handwerkerleistungen, послуги майстрів у вашому домі, зменшиться з 20 відсотків до 15 відсотків, а фіксований податок на міні-зайнятість зросте з 2 відсотків до 5 відсотків. Для працюючої сім'ї з двома дітьми та 60 000 євро оподатковуваного доходу, власний приклад міністерства показує, що пільга становитиме трохи більше 600 євро на рік після повного впровадження реформи.
Ставтеся до всього цього як до узгодженого наміру, а не як до усталеного закону, доки законодавство не буде прийнято. Закон про управління держфінансами 2024 року є повчальною історією: його було оголошено з довгим списком заходів, а з'явився з коротким. Перевірте bundesfinanzministerium.de або bundesregierung.de, перш ніж приймати рішення, яке залежить від цифри за 2027 рік, і скептично ставтеся до будь-якої статті, яка вказує ці цифри, не уточнюючи, що це все ще пропозиції.
Інструменти, які допоможуть вам розрахувати німецькі податки
Вам не потрібно моделювати тарифну формулу вручну. Werkzeu.ge, браузерна платформа інструментів для німецької бюрократії та податків, створена Cryon UG, компанією, що стоїть за WeLiveIn.de, і кілька її податкових інструментів є безкоштовними та не потребують облікового запису. Steuersystem 101, за адресою werkzeu.ge/de/tools/einwanderung/steuer-system-101, є радше посібником, ніж калькулятором, і написана саме для ситуації, описаної в цьому розділі: людина, яка вперше зустрічається з Lohnsteuer, Steuerklassen та Finanzamt. Brutto-Netto-Rechner за адресою werkzeu.ge/de/tools/steuern/brutto-netto-rechner перетворює пропозицію щодо валової зарплати на чисту суму, яка фактично надійде на ваш рахунок, саме такий розрахунок бажають зробити більшість людей, перш ніж щось підписати. Служба калькулятора внесків на werkzeu.ge/de/tools/steuern/einkommensteuer-rechner використовує річний тариф згідно з пунктом 32a Закону про внески внесків, включаючи розподільчий тариф для пар, податок на прибуток та церковний податок. Усі три тарифи безкоштовні без облікового запису; безкоштовний рівень містить рекламу.
Ширша категорія Steuern на werkzeu.ge/de/tools/steuern містить 40 інструментів і має бета-версію, що є ознакою чесності: платформа перебуває в бета-версії до 30 листопада 2026 року, і її власні умови говорять, що інструменти можуть бути неповними або містити помилки. Розрахунки використовують офіційні формули BMF, але вони не замінюють Steuerberater і явно не є податковою консультацією. Вони також лише готують та генерують. Ніщо там не надсилає нічого до Finanzamt; є помічники з підготовки ELSTER, але подання все одно відбувається через ELSTER або вашого консультанта. Деякі інструменти належать до платних рівнів, тому перевірте сторінку з цінами на werkzeu.ge, перш ніж вважати, що певний інструмент безкоштовний.
Formularamt за адресою werkzeu.ge/de/formularamt - це ресурс, який варто додати до закладок, незалежно від вашої податкової ситуації. Він містить тисячі офіційних федеральних, державних та муніципальних форм з можливістю пошуку, кожна з яких має посилання на джерело, дату отримання, статус та контрольну суму, тож ви можете бачити, звідки взята форма та коли вона була перевірена востаннє. Ви заповнюєте її в браузері, і, як гість, ваші дані залишаються на вашому пристрої. Він охоплює набагато більше, ніж просто податки, включаючи Kindergeld, Elterngeld та Wohngeld, і позбавляє вас від звичних пошуків PDF-файлу на веб-сайті державного міністерства, який може бути актуальним, а може й ні.
Що робити далі
Почніть із трьох речей, які нічого не коштують і запобігають найбільшим проблемам. Перевірте, чи має ваш роботодавець ваш Steuer-ID, бо якщо ні, ви оподатковуєтесь у VI класі податків і щомісяця втрачаєте гроші. Перевірте, до якого Steuerklasse ви насправді належите, а якщо ви одружені, сядьте та з’ясуйте, чи відповідає ваша комбінація вашим реальним доходам, чи просто відповідає тому, що Finanzamt призначив за замовчуванням. Потім перегляньте свою останню платіжну відомість і перевірте, чи утримується Kirchensteuer, бо дивовижна кількість людей дізнається про це лише через роки.
Далі вирішіть, як подавати декларацію. Якщо ви не зобов'язані подавати декларацію, все одно перерахуйте один раз: підсумуйте свою поїздку на роботу за ціною 38 центів за кілометр з першого разу, ваше професійне обладнання, ваш переїзд, ваш курс німецької мови та ваші страхові внески, і подивіться, чи перевищує загальна сума одноразову виплату в 1,230 євро. Якщо так, вам заборгували гроші, і ви все ще можете повернутися на чотири роки назад. Якщо ваша ситуація стосується іноземного доходу, бізнесу, орендованої нерухомості або виїзду з Німеччини, саме тут вам слід припинити читати посібники та найняти штейгера. Плата підлягає відрахуванню, а вартість неправильного транскордонного оподаткування набагато більша, ніж сама плата.
Зрештою, запишіть дати у свій календар, а не покладайтеся на свою пам'ять. 31 липня 2026 року для декларації за 2025 рік, якщо ви подаєте її самостійно. Один місяць з дати, зазначеної в будь-якій податковій декларації, для подання декларації про внесення коштів. І примітка: перевіряйте офіційні джерела наприкінці 2026 року, коли реформа 2027 року або стане законом у формі, описаній вище, або, як це сталося у 2024 році, надійде в меншому обсязі, ніж обіцяно. Щодо фінансової сторони всього цього, наш розділ про управління особистими фінансами є корисним супутником.
Джерела
Інформація в цьому розділі ґрунтується на офіційних джерелах та публікаціях, перелічених нижче, востаннє переглянуті в липні 2026 року. Це загальні рекомендації для ознайомлення, а не індивідуальні юридичні, податкові чи медичні поради.
Цю статтю перекладено з англійської.
