Пенсійні плани та вихід на пенсію

У цьому розділі пояснюється, як працюють німецькі пенсійні плани, чого ви можете очікувати та що відбувається з грошима, які ви внесли, якщо ви покинете країну. Пенсії – це та частина німецької бюрократії, яка непомітно переслідує вас десятиліттями, а рішення, які ви приймаєте в перші роки тут – чи зберігати свої внески, чи брати участь у корпоративному плані, чи поповнювати приватні кошти – формують дохід, до якого ви не торкнетеся, доки не перестанете працювати. Правила також суттєво змінилися у 2026 році, тому все, що ви читатимете з 2023 чи 2024 року, ймовірно, застаріло.

Німеччина керує своїм пенсійним забезпеченням на трьох основах, і для правильного планування вам потрібно враховувати всі три. Перший – це державна схема, gesetzliche Rentenversicherung (обов'язкове пенсійне страхування), яка є обов'язковою майже для кожного працівника. Другий – betriebliche Altersvorsorge (професійна або корпоративна пенсія), що пропонується через вашого роботодавця. Третій – це приватні заощадження, які були суттєво реформовані у 2026 році. Більшість іноземців приїжджають, знаючи лише, що гроші щомісяця зникають з їхньої платіжної відомості. У цьому розділі це відрахування перетворюється на щось, що ви можете бачити, прогнозувати та діяти.

Як німецькі пенсійні плани поєднуються один з одним

Перший рівень, державна пенсійна система, не є ощадним рахунком. Це система накопичення коштів за принципом «по мірі використання», відома німецькою як Umlageverfahren, що означає, що внески, зібрані з сучасних працівників, використовуються для виплати пенсій сучасним пенсіонерам. Ваші власні внески не інвестуються у фонд з вашим ім'ям. Натомість вони купують вам право на отримання внесків, зафіксоване у вигляді балів, на користь майбутніх внесків. Це важливіше для іноземців, ніж для німців, оскільки пояснює, чому ви не можете просто зняти свій баланс, коли виїжджаєте, і чому правила щодо повернення коштів є такими обмежувальними.

Другий рівень, корпоративна пенсійна система, працює інакше. Це накопичувальна схема, тобто реальні гроші відкладаються та інвестуються від вашого імені або вашим роботодавцем, або страховиком чи пенсійним фондом, що діє від їхнього імені. Третій рівень, приватне забезпечення, також є накопичувальним, і це та частина, де ви маєте найбільшу свободу та найбільшу відповідальність. Держава підтримує другий і третій рівні за допомогою податкових пільг, а в деяких випадках і прямих субсидій, оскільки перший рівень сам по собі не призначений для підтримки вашого робочого рівня життя.

Цей останній пункт заслуговує на увагу, оскільки це найпоширеніше непорозуміння серед новоприбулих. Законодавчо встановлена ​​пенсія – це нижня межа, а не повна заміна вашої зарплати. Уряд зобов'язався дотримуватися рівня Sicherungsniveau, або рівня безпеки, щонайменше 48 відсотків до оподаткування до 2031 року, зобов'язання, відоме як Haltelinie (лінія утримання), і закріплене в Rentenpaket, прийнятому наприкінці 2025 року. Навіть ця цифра стосується зразкового пенсіонера із 45-річним середнім заробітком, чого зможуть досягти дуже мало іноземців. Якщо ви приїдете до Німеччини у 32 роки, ви не накопичите 45 років німецького страхового стажу до 67 років. Другий і третій рівні пенсійного забезпечення не є розкішшю в цій ситуації; вони є різницею між комфортною пенсією та нестачею грошей.

Статутна пенсія (Gesetzliche Rentenversicherung)

Якщо ви працюєте в Німеччині, ви майже напевно є членом gesetzliche Rentenversicherung, і членство не є необов'язковим. Ставка внеску у 2026 році становить 18.6 відсотка від вашої валової зарплати, розподіленої порівну між вами та вашим роботодавцем по 9.3 відсотка кожному. Ви побачите свою половину у своїй платіжній відомості як Rentenversicherung або RV. Половина вашого роботодавця ніколи не відображається як гроші, які ви могли б мати, але вона реальна, і це одна з причин, чому правила повернення коштів, описані далі в цьому розділі, розчаровують, коли люди їх виявляють.

Внески стягуються лише до певної межі, яка називається Beitragsbemessungsgrenze (стеля оцінки внесків), і яка у 2026 році становить 8,450 євро на місяць, або 101 400 євро на рік, і тепер застосовується однаково по всій країні після тривалого зближення між колишніми Сходом і Заходом. Заробіток, що перевищує цю межу, не стягується і не дає вам додаткового права на пенсію. Таким чином, люди з високими доходами стикаються з природним обмеженням того, що їм коли-небудь виплачуватиме законодавча система, саме тому корпоративні та приватні плани мають найбільше значення саме для тих людей, які вважають, що з ними все буде добре.

Самозайняті особи перебувають у складнішому становищі. Багато хто з них не має обов'язкового страхування та може вирішувати, чи робити внески добровільно, тоді як певні групи – серед них ремісники, вчителі, акушерки та самозайняті особи, які працюють переважно на одного клієнта – мають обов'язкове страхування, подобається їм це чи ні. Деякі професії, включаючи лікарів, юристів, архітекторів та фармацевтів, належать до власних професійних схем, які називаються Versorgungswerke. Якщо ви працюєте фрілансером у Німеччині, не думайте, що ви перебуваєте поза системою. Перевірте, оскільки DRV може і нараховує внески ретроактивно.

Щоб отримати будь-яку законодавчо встановлену пенсію за віком, ви повинні відпрацювати загальний стаж страхування (allgemeine Wartezeit) тривалістю п'ять років, що враховується як 60 календарних місяців. Це найважливіша цифра в цьому розділі для будь-кого, хто перебуває на короткостроковій або середньостроковій відрядженні. Якщо ви сплачуєте внески протягом 59 місяців і йдете на пенсію, ви не матимете права на німецьку пенсію з цих внесків. Якщо ви досягнете 60 місяців, ви отримаєте постійне право на пенсію, пов'язане з інфляцією, яке вам виплачуватиметься в будь-якій точці світу, незалежно від того, наскільки він малий. Враховуються місяці обов'язкових та добровільних внесків, як і певні періоди заміщення, і – що особливо важливо для іноземців – страхові періоди, завершені в інших державах ЄС, можуть бути враховані до досягнення цього порогу, що пояснюється в наступних розділах.

Рентенпункти та як розраховується ваша пенсія

Розмір пенсії в Німеччині вимірюється в Entgeltpunkte, які зазвичай називають Rentenpunkte (пенсійні бали або бали заробітку). Логіка проста, як тільки ви її побачите. У будь-якому календарному році, якщо ви заробляєте рівно стільки, скільки дорівнює середньому по країні, ви отримуєте один бал. Якщо ви заробляєте половину середнього доходу, ви отримуєте 0.5 бала. Якщо ви заробляєте вдвічі більше середнього, ви отримуєте два бали, з урахуванням вищезазначеної стелі внесків. Бали накопичуються протягом усього вашого трудового життя і ніколи не закінчуються.

Під час виходу на пенсію ваша загальна кількість балів множиться на актуальну вартість пенсії (aktueller Rentenwert), яка дорівнює сумі в євро, яку щомісяця коштує один бал. Застосовуються ще два коефіцієнти: коефіцієнт доступу (Zugangsfaktor), який коригує показник, якщо ви виходите на пенсію достроково чи пізно, та коефіцієнт типу пенсії (Rentenartfaktor), який дорівнює 1.0 для стандартної пенсії за віком. Отже, основна формула полягає в тому, щоб помножити кількість балів на вартість пенсії, скориговану на момент виходу на пенсію. Немає ні інвестиційної дохідності, ні ринкового ризику, ні залишку фонду для перевірки.

Розмір пенсії змінюється щороку, і саме ця цифра суттєво впливає на ваш дохід. Оскільки ваші бали фіксовані після заробітку, але їхня вартість множиться з часом, обов'язкова пенсія має форму вбудованого захисту від інфляції, на який приватні заощадження повинні наполегливо працювати. Це справжня сила системи, і варто чесно зважити розчарування від неможливості знайти баланс.

Якщо ви хочете побачити, що дає ваш власний облік, Werkzeu.ge пропонує Renten-Rechner, який оцінює вашу очікувану пенсію на основі ваших балів, вашого запланованого пенсійного віку та вашої прогнозованої Rentenlücke (розриву в пенсії) – розриву між тим, що ви отримуватимете, і тим, що вам знадобиться. Він безкоштовний з безкоштовним обліковим записом і, як і все на платформі, розраховує у вашому браузері, а не заповнює будь-які дані від вашого імені. Werkzeu.ge створено Cryon UG, компанією, що стоїть за WeLiveIn.de. Це калькулятор і допомога в плануванні, а не фінансова, податкова чи юридична консультація, і він не замінює Rentenberater або Steuerberater, коли на кону реальні гроші.

Що змінилося 1 липня 2026 року

1 липня 2026 року державні пенсії зросли на 4.24 відсотка. Фактична орендна плата (Aktueller Rentenwert) збільшилася з 40.79 євро до 42.52 євро за пункт на місяць. Для зразкового пенсіонера, який використовується в офіційній статистиці – людини із середнім заробітком 45 років, відомої як Standardrente або Eckrente – це збільшення на 77.85 євро на місяць, згідно з даними Федерального управління. Це стосується близько 21.5 мільйона пенсіонерів у Німеччині. Якщо ви вже отримуєте німецьку пенсію, підвищення застосовується автоматично і не потребує від вас жодної заяви.

Коригування пенсій у Німеччині відбувається відповідно до зміни валової заробітної плати, тому зростання виявилося вищим за загальний рівень інфляції цін у цьому циклі. 48-відсотковий рівень пенсійного забезпечення (Haltelinie), зафіксований до 2031 року згідно з Рентним пакетом, який набрав чинності 1 січня 2026 року, встановлює нижню межу рівня пенсії відносно середнього заробітку, а ставка внесків досі тримається на рівні 18.6 відсотка. Обидва ці зобов'язання фінансуються політично, а не актуарно, що є передумовою для дебатів щодо реформ, описаних нижче.

Для цілей планування практичний урок полягає не в конкретному відсотку. Він полягає в тому, що число змінюється щолипня, і що будь-яка сума пенсії, яку ви читаєте у статті, включаючи суму в євро, зазначену в такому посібнику, як цей, має термін придатності дванадцять місяців. Коли ви приймаєте рішення, яке залежить від точного значення, перевірте поточну цифру на сайті deutsche-rentenversicherung.de, а не покладайтеся на число, яке ви пам’ятаєте.

Пенсійний вік та достроковий вихід на пенсію

Стандартний пенсійний вік (Regelaltersgrenze) не є єдиним числом, оскільки Німеччина підвищує його поступово. Для всіх, хто народився в 1964 році або пізніше, це рівно 67 років. Для старших когорт він має ковзну шкалу: хтось, хто народився в 1960 році, досягає його у 66 років і 4 місяці, а хтось, хто народився в 1961 році, – у 66 років і 6 місяців, причому поріг підвищується на два місяці за кожен рік народження, доки не досягне 67 років. Якщо ви народилися в 1964 році або пізніше, що охоплює більшість іноземців, які сьогодні працюють у Німеччині, плануйте приблизно 67 років і ставтеся до всього іншого як до варіації.

Ви можете вийти на пенсію раніше цього віку, але це вам дорого коштуватиме. Після 35 років страхового стажу ви можете отримувати пенсію для осіб з тривалим страхуванням (Rente für langjährig Versicherte) з 63 років, з постійним зниженням на 0.3 відсотка за кожен місяць, який ви розпочнете раніше. Таким чином, чотири роки раніше означають зниження на 14.4 відсотка, і це зниження не закінчується, коли вам виповнюється 67 років. Воно діє до кінця вашого життя і поширюється на будь-яку пенсію у зв'язку з втратою годувальника після цього. Люди постійно недооцінюють, наскільки дорогим є достроковий вихід на пенсію, саме тому, що щомісячна сума здається невеликою.

Існує добре відомий шлях в іншому напрямку. Маючи 45 років страхового стажу, ви можете претендувати на пенсійну виплату (Rente für besonders langjährig Versicherte), яку в народі називають «Rente mit 63», без будь-якого зниження, хоча вік, з якого ви можете отримати цю виплату, також зростає. Дуже мало людей, які переїхали до Німеччини дорослими, коли-небудь досягнуть 45 років, тому ставтеся до цього як до передумови, а не як до плану. Відтермінування виходу на пенсію після закінчення терміну дії вашої пенсії Regelaltersgrenze працює у зворотному напрямку та винагороджує вас: кожен місяць відстрочки додає 0.5 відсотка до вашої пенсії, що становить 6 відсотків за повний рік, крім додаткових балів, які ви заробляєте, продовжуючи працювати.

1 січня 2026 року з'явилася справді нова опція. Aktivrente дозволяє людям, які досягли свого Regelaltersgrenze та продовжують працювати як наймані працівники, заробляти до 2,000 євро на місяць без сплати податку на прибуток. Уважно прочитайте деталі, оскільки вони часто невірно декларуються: Aktivrente звільняє цей дохід лише від сплати податку на прибуток. Соціальні внески, включаючи ваш 9.3-відсотковий внесок до пенсійного фонду працівників, залишаються підлягаючими сплаті, а ці постійні внески приносять вам додаткові бали, які збільшують вашу поточну пенсію. Це податкова пільга для працюючих пенсіонерів, а не канікули зі сплати внесків.

Дебати щодо реформи 2026 року та що вона може змінити

Ця частина розділу, найімовірніше, зміниться, тому варто точно говорити про те, що насправді сталося, а не про те, що пропонують заголовки. Alterssicherungskommission, урядова комісія з питань пенсій, представила свій звіт 23 червня 2026 року з 33 рекомендаціями. 2 липня 2026 року коаліційний комітет схвалив звіт, а канцлер Фрідріх Мерц заявив, що уряд має намір повністю виконати рекомендації. Заявлена ​​мета — завершити законодавчий процес до кінця 2026 року, а зміни набудуть чинності з початку 2027 року.

Жодна з 33 рекомендацій сьогодні не є законом. Це пропозиції, які Бундестаг мав розглянути після літніх канікул, і німецький законодавчий процес регулярно змінює пакети такого розміру, перш ніж їх ухвалити. Ставтеся до наступного як до напрямку руху, а не як до правил, які ви можете впевнено планувати, і перевіряйте статус, перш ніж приймати незворотне рішення, таке як достроковий вихід на пенсію або розірвання контракту.

Пакет комісії базується на трьох ідеях: довша робота, розширення бази внесків та збільшення заощаджень паралельно з державною системою. Щодо пенсійного віку, пропонується прив’язати пенсійний стаж (Regelaltersgrenze) до тривалості життя після 2031 року у співвідношенні два до одного між робочим стажем та віком виходу на пенсію, що на практиці означатиме поетапне збільшення з 67 до приблизно 67.5 років між 2031 і 2041 роками. Також пропонується скасувати пенсію без скорочення на рівні 63 років для тих, хто має 45 років внескового стажу, та підвищити максимальний вік виходу на пенсію з 63 до 64 років.

Дві додаткові пропозиції мають особливе значення для іноземців. Перша – це gesetzliche Kapitalrente (законодавчий закон про капітал), що фінансується за рахунок додаткового внеску у розмірі близько 2 відсотків, що розподіляється між роботодавцями та працівниками, зберігається на індивідуальних рахунках та інвестується на ринках капіталу за шведською моделлю. Друга – це ширша база внесків, що залучає самозайнятих осіб, парламентарів та директорів компаній, а також скасування спеціального режиму міні-зайнятості поза студентською роботою. Комісія також вперше запропонувала чітку політичну ціль, згідно з якою пенсіонери повинні отримувати щонайменше 70 відсотків свого остаточного чистого доходу з усіх джерел разом. Якщо ви самозайняті в Німеччині та наразі перебуваєте поза системою за власним вибором, саме цю другу пропозицію варто звернути увагу.

Пенсійні плани компанії (Betriebliche Altersvorsorge)

Betriebliche Altersvorsorge, зазвичай скорочено bAV, – це пенсійний фонд, організований вашим роботодавцем, і для більшості працівників він є найнадійнішим з трьох основних складових. Кожен працівник у Німеччині має законне право на Entgeltumwandlung (конвертацію зарплати), що означає перенаправлення частини своєї валової зарплати на корпоративний пенсійний фонд до нарахування податків та соціальних внесків. Оскільки гроші беруться з валової зарплати, безпосередні витрати на вашу чисту зарплату значно менші, ніж заощаджена сума.

Роботодавці, які отримують вигоду від економії на соціальних внесках, що створюється конвертацією зарплати, повинні перераховувати субсидію у розмірі 15 відсотків від конвертованої суми. Багато роботодавців платять значно більше, ніж встановлений законом мінімум, а деякі повністю фінансують план самостійно. Якщо ваш роботодавець пропонує співфінансування, дохід від цього співфінансування буде більшим, ніж будь-що, що ви знайдете в третьому рівні, а відмова від нього близька до відмови від частини вашої зарплати. Запитайте у відділі кадрів конкретні умови, а не робіть припущень, оскільки якість цих планів дуже різниться між роботодавцями.

Німецькі корпоративні пенсійні фонди бувають п'яти юридично визначених форм, відомих як Durchführungswege (шляхи реалізації): Direktzusage (пряме зобов'язання роботодавця), Unterstützungskasse (фонд підтримки), Direktversicherung (пряме страхування), Pensionskasse (пенсійний фонд) та Pensionsfonds. Ця відмінність впливає на те, як інвестуються гроші, як вони оподатковуються та наскільки легко вони переміщуються у разі зміни роботи. На практиці більшості іноземців, які працюють регулярно, запропонують Direktversicherung або Pensionskasse, обидва з яких є страховими та портативними в певних межах.

Перш ніж підписувати договір, варто знати дві деталі. Перша – це Unverfallbarkeit (набуття права): права, що фінансуються роботодавцем, зазвичай стають вашими назавжди після трьох років участі в плані та після досягнення вами 21 року, тоді як все, що ви фінансували самостійно з власної зарплати, набувається негайно. Якщо ви звільнитеся раніше, частка роботодавця може бути втрачена. Друга – це податковий режим з обох сторін. Внески звільняються під час вступу, але виплати на пенсії оподатковуються податком на прибуток, а для тих, хто перебуває в державній системі охорони здоров'я, також внесками на охорону здоров'я та довгостроковий догляд. Перевага справжня, але менша, ніж передбачає загальна пільга, тому зважте її з можливістю виходу на пенсію за межами Німеччини, де адміністрування німецької корпоративної пенсії може бути незручним.

Приватні пенсійні плани, Riester, Rürup і New Altersvorsorgedepot

Третій рівень змінився у 2026 році більше, ніж за попередні двадцять років, і саме тут застарілі поради завдають найбільшої шкоди. Riester-Rente, субсидована приватна пенсійна система, яка домінувала в німецькому пенсійному консультуванні з 2002 року, була реформована для нових вкладників. Закон про зміну пенсійного забезпечення (Altersvorsorgereformgesetz) був прийнятий Бундестагом 27 березня 2026 року та Бундесратом 8 травня 2026 року, набувши чинності наприкінці травня, а нові продукти будуть доступні з 1 січня 2027 року. З 2027 року нові контракти за старою моделлю Riester не можуть укладатися.

Якщо у вас вже є контракт Riester, нічого не відбувається автоматично. Існуючі контракти залишаються незмінними, не скасовуються та не конвертуються. Вам не потрібно нічого робити, хоча поява дешевших альтернатив – це розумний момент для перегляду ваших платежів. Якщо вам сказали укласти контракт Riester, бо це стандартна німецька практика, ця порада втратила чинність.

Його замінює Altersvorsorgedepot – рахунок пенсійних заощаджень без гарантії капіталу, на якому можуть зберігатися акції, фонди та ETF. Скасування вимоги щодо гарантії є суттєвою зміною, оскільки старе зобов'язання гарантувати кожне сплачене євро змушувало постачальників до низькодохідних інвестицій і було центральною критикою Рістера. Кожен постачальник повинен пропонувати недорогий стандартний продукт з комісіями, обмеженими 1.0 відсотком. Структура субсидій також змінюється: держава додає 50 центів за кожне заощаджене євро до 360 євро на рік, потім 25 центів за євро до 1,800 євро, що дає максимальний базовий Zulage у розмірі 540 євро. Вкладники віком до 25 років отримують одноразовий Berufseinsteigerbonus у розмірі 200 євро, а сім'ї отримують річну допомогу на дитину у розмірі 300 євро за внески всього 25 євро на місяць.

Окрема пропозиція, Frühstart-Rente, передбачає сплату державою 10 євро щомісяця на пенсійний рахунок за кожну дитину віком від 6 до 18 років. Це заплановано, але ще не прийнято законом, тому поки що не варто включати це до жодних розрахунків. Тим часом Rürup-Rente, раніше Basisrente, залишається як і раніше. Вона спрямована в першу чергу на самозайнятих осіб та осіб з високим рівнем доходу, які не мають доступу до законодавчої системи, а її привабливість полягає у можливості вирахування внесків з оподатковуваного доходу до річного максимуму. Її недоліком є ​​жорсткість: контракт Rürup не можна обналичити, передати, передати у заставу чи успадкувати звичайним способом, і він виплачується лише у вигляді довічного щомісячного ануїтету не раніше 62 років. Якщо є будь-яка перспектива того, що ви виїдете з Німеччини, ця жорсткість є серйозним фактором, і наш розділ про управління особистими фінансами охоплює те, як приватні заощадження вписуються в решту вашого бюджету.

Якщо ви виїжджаєте з Німеччини: внески, повернення коштів та агрегація

Це розділ, який найбільше потрібен іноземцям, і той, який було пропущено в оригінальній версії цього розділу. Коротка відповідь полягає в тому, що ваші внески не втрачаються, коли ви виїжджаєте, вони просто заморожуються. Ваші бали залишаються у вашому обліку назавжди. Якщо ви завершили п'ятирічний Wartezeit (Вартезайт), ви отримуватимете німецьку пенсію, коли досягнете пенсійного віку, яким би незначним він не був, і де б ви не проживали на той момент. Вам не потрібно залишатися в Німеччині, зберігати німецьку адресу чи мати німецьке громадянство, щоб зберегти це право.

Повернення ваших внесків можливе, але лише за певних умов, і зазвичай це невигідна угода. Beitragserstattung (повернення внесків) вимагає, щоб ви більше не були обов'язково застраховані в Німеччині, минуло щонайменше 24 календарні місяці з моменту закінчення вашого обов'язкового страхування, і щоб ви не мали права добровільно робити внески. Ця остання умова виключає більшість людей: громадяни Німеччини та, як правило, громадяни будь-якої країни, які законно проживають у державі-члені ЄС, зберігають право на добровільні внески і тому не можуть вимагати відшкодування. DRV також підтверджує, що після того, як ви робили внески протягом п'яти років або більше, відшкодування взагалі неможливе, оскільки на цей момент ви маєте справжнє право на пенсію.

Навіть якщо відшкодування можливе, розумійте, що ви фактично отримуєте назад. Повертаються лише ті внески, які ви особисто сплатили, тобто ваша частка працівника у розмірі 9.3 відсотка. Відповідні 9.3 відсотка вашого роботодавця вам не повертаються. Таким чином, ви повертаєте приблизно половину того, що було сплачено, без відсотків, а відшкодування повністю розриває ваші страхові відносини: усі права, що виникають із відшкодованих внесків, анулюються, включаючи періоди, які враховувалися для досягнення кваліфікаційних порогів. Для тих, хто сплачував внески близько 60 місяців, майже завжди краще чекати з перетином цієї межі та зберігати довічний індексований статус, ніж забирати половину грошей.

Агрегація – це механізм, який забезпечує роботу коротких європейських кар'єр, і його часто неправильно розуміють. Згідно з правилами координації ЄС, страхові періоди, нараховані в інших державах ЄС та ЄЕЗ, а також у Швейцарії, враховуються разом з вашими німецькими періодами під час визначення того, чи відповідаєте ви кваліфікаційному порогу, такому як п'ятирічний Wartezeit. Якщо ви пропрацювали три роки в Німеччині та чотири в Іспанії, ці сім років разом відкривають двері до Німеччини, навіть якщо сам лише ваш німецький стаж роботи цього не зробив би. Агрегація не об'єднує ваші гроші в один фонд. Кожна країна розраховує та виплачує власну пенсію за свої періоди, тому ви в результаті отримуєте кілька окремих невеликих пенсій, а не одну спільну виплату. Ви подаєте заявку один раз через пенсійне управління країни, де ви проживаєте, і воно координує свої дії з іншими.

Поза межами ЄС координація залежить від того, чи має Німеччина угоду про соціальне забезпечення (Sozialversicherungsabkommen) з відповідною країною. До держав-учасниць угоди належать США, Канада та Квебек, Японія, Південна Корея, Австралія, Бразилія, Чилі, Ізраїль, Туреччина, Туніс, Марокко, Філіппіни, Уругвай, Албанія, Косово, Сербія, Чорногорія, Боснія і Герцеговина та Північна Македонія. Індія також має комплексну угоду, що діє з 1 травня 2017 року, яка передбачає підсумовування періодів; стара угода 2009 року, що стосувалась лише відрядження, була замінена, тому описи, написані до 2017 року, застарілі. Уважно прочитайте умови вашої країни, оскільки не кожна угода діє так далеко. Китай є найяскравішим прикладом: його угода 2002 року є угодою про підсумовування періодів, яка охоплює лише пенсійне страхування та страхування на випадок безробіття. Вона регулює, до якої країни ви сплачуєте внески під час відрядження, і запобігає подвійним внескам, але не передбачає підсумовування періодів для отримання пенсії. Таким чином, громадяни Китаю з коротким німецьким стажем знаходяться в суттєво іншому становищі, ніж американці чи японці, і повинні звернутися за порадою, що стосується саме їхньої справи.

Отримання німецької пенсії за кордоном

Німецьке рентоохоронне страхування (Deutsche Rentenversicherung) щорічно виплачує близько 1.8 мільйона пенсій у понад 150 країн, і його власні рекомендації однозначно стверджують, що кожен отримує свою німецьку пенсію за кордоном. Вихід на пенсію за межами Німеччини не втрачає зароблених коштів. Ви можете переказати гроші на банківський рахунок за кордон або залишити їх на німецькому рахунку, як вам зручно, а для платежів у межах ЄС DRV потребує вашого IBAN та BIC.

Існують практичні витрати та одне суттєве застереження. DRV зазначає, що при платежах за кордон можуть виникати комісії за переказ коштів та втрати від обмінного курсу, і що воно не може вам їх компенсувати, тому, якщо ви переїжджаєте до країни з волатильною валютою, сума в євро, зазначена у вашому пенсійному повідомленні, не буде зарахована на ваш рахунок. Вам також потрібно буде щорічно доводити, що ви живі, за допомогою Lebensbescheinigung (свідоцтва про життя), яке ви засвідчили в місцевій владі, консульстві або нотаріусі, і яке повертаєте до DRV. Якщо ви його пропустите, виплати припиняться, доки ви не вирішите цю проблему. Єдине реальне обмеження стосується Erwerbsminderungsrente (пенсії зі зниженою працездатністю): вона була призначена не виключно з медичних причин, а тому, що німецький ринок праці був фактично закритий для вас, тому переїзд за кордон може обмежити її. Стандартні пенсії за віком, побудовані на ваших власних німецьких внесках, не скорочуються через проживання за межами ЄС.

У старіших посібниках, зокрема й у тих, що досі доступні в Інтернеті, зазначено, що пенсії, що виплачуються країнам, що не входять до ЄС, зменшуються до 70 відсотків. Не плануйте, виходячи з цього твердження. Фіксоване зменшення було скасовано, і джерела, які досі його повторюють, розходяться в думках щодо того, коли саме, тому, якщо ваш конкретний випадок стосується періодів, зарахованих за Fremdrentengesetz – спеціальним режимом для певних репатріантів та вигнанців, який насправді не експортується до країн, що не укладають угоду – отримайте письмове підтвердження від DRV, а не довіряйте жодному вторинному джерелу, включаючи цей розділ.

Податок на вашу пенсію

Німецькі пенсії оподатковуються за принципом nachgelagerte Besteuerung (відстроченого оподаткування): внески значною мірою звільняються під час роботи, а пенсія оподатковується під час її виплати. Оподатковувана частка залежить від року виходу на пенсію. Згідно з DRV, для осіб, які виходять на пенсію у 2026 році, 84 відсотки пенсії оподатковуються, а 16 відсотків залишаються неоподатковуваними. Частка зростає на 0.5 процентного пункту на пенсійну когорту, доки не досягне 100 відсотків у 2058 році, що є повільнішим зростанням, ніж було спочатку передбачено законодавством після того, як Wachstumschancengesetz змінив його у березні 2024 року.

Один механік викриває людей. Ваша Rentenfreibetrag (пільга з пенсійного податку) розраховується один раз, протягом першого повного року вашого виходу на пенсію, а потім фіксується як сума в євро на все життя. Вона не зростає з подальшим підвищенням пенсій. Тож, коли пенсії зросли на 4.24 відсотка в липні 2026 року, все підвищення оподатковувалося для існуючих пенсіонерів, і кожне щорічне підвищення переміщує трохи більшу частку пенсії в оподатковуваний діапазон. Ось чому пенсіонер, який роками не сплачував податки, може раптово опинитися в ситуації, коли йому доводиться подавати декларацію.

Оподатковувана частка не те саме, що податок, що підлягає сплаті. Особисті пільги означають, що багато пенсіонерів зі скромними пенсіями все ще нічого не винні, хоча вони все ще можуть бути зобов'язані подавати податкову декларацію. Якщо ви отримуєте пенсії з кількох країн, угоди про уникнення подвійного оподаткування визначають, яка країна що оподатковує, і відповідь залежить від угоди, а не від загального правила. Наші розділи про розуміння німецьких податків та податкові пільги та звільнення охоплюють ширші рамки, і якщо ви маєте дохід у двох юрисдикціях, це той момент, коли штейгер отримує свою винагороду.

Перевірка вашої історії, перш ніж це стане важливим

Після того, як ви сплачуватимете внески п'ять років і вам виповниться щонайменше 27 років, DRV раз на рік надсилатиме вам Renteninformation. Це короткий документ, у якому прогнозується сума ваших внесків за вашим Regelaltersgrenze, на основі ваших середніх внесків за останні п'ять календарних років. Читайте його одразу після отримання, а не подавайте нерозпечатаним. Починаючи з 55 років, кожні три роки він замінюється повнішою Rentenauskunft, яка включає вашу повну історію страхування.

Документом, на основі якого потрібно діяти, є ваш Versicherungsverlauf (страховий список), щомісячний список того, що DRV зареєстрував для вас. Прогалини є поширеними для іноземців: періоди перебування за кордоном, навчання, відпустка по догляду за дитиною, самозайнятість та ранні роботи, де загубилися документи. Процес їх виправлення називається Kontenklärung (уточнення рахунку), і час зробити це зараз, поки ви ще можете знайти докази. Отримати платіжну відомість від роботодавця за 2014 рік, якого більше не існує, - це інше завдання у 62 роки, ніж у 40. DRV пропонує безкоштовні консультації через свої Beratungsstellen, і їхні консультанти справді корисні та нічого не коштують. Також варто знати Digitale Rentenübersicht на rentenübersicht.de: це безкоштовний офіційний портал, який об'єднує ваші законні, корпоративні та приватні права в одному місці, і це єдине місце, де більшість людей бачать усі три складові разом.

Пенсійні документи означають формуляр, а німецькі пенсійні форми є щільними. Werkzeu.ge використовує Formularamt, каталог офіційних федеральних, державних та муніципальних форм з можливістю пошуку, де кожен запис показує посилання на джерело, дату отримання, статус документа та контрольну суму, тому ви можете підтвердити, що у вас є поточна версія, а не анонімний PDF-файл з форуму. Форми, які можна заповнити, заповнюються у браузері, а ваші записи залишаються на вашому пристрої, а зашифрований Amtsprofil може попередньо заповнити стандартні поля за запитом. Знайдіть потрібну форму, перш ніж вважати, що вона там є, оскільки каталог документує власні прогалини, а не вдає з себе повноцінного. Зверніть увагу, що він генерує готовий PDF-файл для подання вами на вимогу органу влади поштою, особисто або через їхній портал; він нічого не подає до DRV від вашого імені, і це явно не є юридичною чи податковою консультацією.

Що робити далі

Почніть зі з'ясування вашого фактичного стану. Знайдіть свою останню інформацію про оренду або запросіть її, якщо ви ніколи її не отримували, та перевірте свій Versicherungsverlauf на наявність прогалин. Якщо ви знайдете такі, почніть стягнення внесків до пенсійного фонду зараз, а не після виходу на пенсію. Якщо ви наближаєтеся до п'яти років сплати внесків до Німеччини та думаєте про вихід, ретельно рахуйте свої місяці: перевищення 60-річного віку дає вам постійне індексоване право на внески, тоді як припинення сплати та отримання відшкодування повертає лише вашу власну половину внесків та стирає всі дані з обліку.

Потім зверніть увагу на другий та третій стовпи. Запитайте безпосередньо у свого роботодавця, які пенсійні внески пропонуються (betriebliche Altersvorsorge) та чи відповідають вони внескам понад встановлені законом 15 відсотків, оскільки співфінансування роботодавцем – це найкращі доступні для вас пенсійні кошти. Якщо у вас є контракт Riester, збережіть його, але перегляньте внески. Якщо ви збиралися відкрити його, зачекайте на надходження продуктів Altersvorsorgedepot з 1 січня 2027 року. Якщо ви самозайняті, слідкуйте за пропозиціями щодо реформи розширення бази внесків, оскільки ваша посада може не залишатися необов'язковою.

Що стосується самих цифр, то кілька безкоштовних інструментів допоможуть вам побачити суть проблеми, перш ніж платити комусь за консультацію. Werkzeu.ge Renten-Rechner, безкоштовний інструмент з безкоштовним обліковим записом, оцінює вашу пенсію, ваші бали та розрив у пенсійному забезпеченні. Brutto-Netto-Rechner та Einkommensteuer-Rechner є безкоштовними без облікового запису та показують, скільки фактично коштує конвертація зарплати в корпоративну пенсію вашої чистої зарплати, і який податок стягуватиметься з пенсії після виходу на пенсію. Якщо ваші пенсійні права поділяються під час розлучення, Versorgungsausgleich-Erklärer пояснює, як працює цей поділ, хоча він знаходиться на платному рівні Plus; безкоштовний рівень містить рекламу, а поточні рівні та ціни вказані за адресою werkzeu.geПлатформа перебуває в бета-версії до 30 листопада 2026 року, її власні умови зазначають, що інструменти можуть бути неповними, і жоден з них не є фінансовою, податковою чи юридичною консультацією. Вона готує та розраховує; вона ніколи нічого не подає до органу влади.

Зрештою, запишіться на безкоштовну консультацію до Німецького страхового агентства оренди (Deutsche Rentenversicherung), особливо якщо ви працювали в кількох країнах. Справи щодо транскордонного пенсійного забезпечення справді складні, правила відрізняються залежно від національності та договору, а люди, які адмініструють систему, безкоштовно пояснять вам ваш конкретний досвід. Зробіть це, перш ніж приймати будь-яке незворотне рішення, і перевірте статус пакету реформ 2026 року, перш ніж вважати, що будь-яка з його 33 пропозицій стосується вас. Поки ви переглядаєте свої довгострокові фінанси, наші розділи про необхідні страхові речі в Німеччині та державне проти приватного медичного страхування покривати медичне страхування, яке супроводжує вас до виходу на пенсію, що є іншою половиною плану, що працює.